近日，浙江省象山縣人民法院物件山縣公安局偵破的「11.24」騙取出口退稅案作出一審判決，八名主犯因騙取出口退稅、非法經營及虛開增值稅專用發票等罪行，被依法判處四年至十年六個月不等的有期徒刑，並處十萬元至八百萬元不等的罰金。
看似非法買賣外匯，實則為騙稅提供憑證
2021年11月24日，象山縣公安局接到人民銀行移送的線索：廣東籍男子邱某與象山籍男子鈕某某存在非法買賣外匯的犯罪嫌疑。
初步研判後，辦案民警發現鈕某某與邱某的非法買賣外匯交易中存在資金未結算的情況。隨著調查深入，警方發現鈕某某承接了大量非法買賣外匯業務，涉及金額巨大，於是立案並成立了「11.24」專案組。
專案組現場研判
經過5個多月的偵查，專案組成員發現了一個犯罪團伙，該團伙控制大量通道帳戶，資金多來源於一個異地帳戶，到賬後迅速分散至境外散戶，這是典型的境內外「對敲」模式。
據介紹，「對敲」是指一種變相的非法買賣外匯行為，行為人在境內收取客戶的人民幣，再將等額的外匯存入客戶指定的境外銀行帳戶，資金在境內外實行單向迴圈，雙方形式上進行的不是人民幣和外匯直接買賣，而實質上已完成非法買賣外匯的一種行為。
兜兜轉轉，虛開發票騙取出口退稅
那麽，非法買賣外匯的最終目的何在？隨著調查推進，關鍵人物逐漸浮出水面。
專案組經過深入調查，發現資金來源與某商貿企業和某進出口公司有關，該商貿企業購買木材後透過進出口公司辦理出口手續，但報關單、進倉單、提單存在諸多疑點。為查清真相，專案組前往廣東多地核實，證實相關的單證均系偽造，查清了犯罪嫌疑人以「買單配票」方式騙取出口退稅的犯罪事實。
現場指認
「在前期工作的基礎上，專案組多維研判，發現了多個犯罪團伙及關聯犯罪。2022年6月，該案被列入公安部‘殲擊22’專項行動‘十大戰役’。」象山縣公安局經偵大隊負責人介紹，時機成熟後，象山縣公安局於2022年8月開展集中收網行動，120余人奔赴13個省市，抓獲犯罪嫌疑人36人，采取刑事強制措施28人，破獲8個犯罪團伙，繳獲大量作案工具，涉及資金流水130余億元，涉案金額達6.9億元。
犯罪嫌疑人被抓捕歸案
「法律對騙取出口退稅等違法犯罪行為零容忍，借此案警示廣大經營者要合法經營。」象山縣公安局經偵大隊負責人表示。
作者｜法治日報全媒體記者 王春 通訊員 胡瀟迪
來源｜法治日報
編輯｜江萍
